CELI ou REER : lequel devriez-vous choisir?

Voici deux des questions les plus couramment posées lorsque vient le temps de parler de placements : « Quelle est la différence entre un REER et un CELI? » et « Lequel devrais-je choisir? »

Les différences entre le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) sont énoncées ci-dessous. Pour le reste, la décision repose sur divers facteurs, comme votre taux d’imposition actuel, vos objectifs d’épargne et votre taux d’imposition futur.

Comparaison entre le CELI et le REER

L’objectif premier du REER est l’épargne-retraite.

  • Les cotisations annuelles sont déductibles d’impôt.
  • Votre plafond de cotisation dépend de votre revenu.
  • Des droits de cotisation vous sont octroyés dès que vous commencez à travailler et à produire une déclaration de revenus.
  • Vous pouvez cotiser 18 % de votre revenu annuel, jusqu’à concurrence de 26 010 $ pour 2017.
  • Si aucune cotisation n’est versée à votre REER, vos droits de cotisation s’accumulent et vous pourrez ainsi verser un montant plus élevé les années suivantes.


Le CELI a été mis en place par les autorités fédérales en 2009, pour permettre à toute personne de 18 ans ou plus d’épargner à l’abri de l’impôt, tout au long de sa vie.


Le plafond de cotisation a varié au fil des ans.

  • En 2009, 2010, 2011 et 2012, il était de 5 000 $ par an.
  • En 2013 et 2014, les droits de cotisation sont passés à 5 500 $ par an.
  • En 2015, le plafond de cotisation a été fixé à 10 000 $
  • Cependant, il a été ramené à 5 500 $ en 2016.

Les cotisations versées à un CELI ne sont pas déductibles d’impôt. Quant aux droits de cotisation inutilisés, ils s’accumulent au fil des ans. Toute personne qui avait 18 ans ou plus en 2009 et qui n’a jamais cotisé au CELI, pourra y verser jusqu’à 52 000 $ en 2017.

Voici deux des questions les plus couramment posées lorsque vient le temps de parler de placements : « Quelle est la différence entre un REER et un CELI? » et « Lequel devrais-je choisir? » Les différences entre les deux produits sont présentées ci-dessous. Pour le reste, la décision repose sur divers facteurs comme votre taux d’imposition actuel, vos objectifs d’épargne et votre taux d’imposition futur.

 

Différences entre un REER et un CELI

Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est principalement conçu pour épargner en vue de la retraite.

  • Les cotisations annuelles sont déductibles d’impôt.
  • Votre plafond de cotisation dépend de votre revenu.
  • Des droits de cotisation vous sont octroyés dès que vous commencez à travailler et à produire une déclaration de revenus.
  • Ils correspondent à 18 % de votre revenu gagné dans une année, à concurrence de 26 010 $ pour l’année 2017.
  • Si aucune cotisation n’est versée à votre REER, vos droits de cotisation s’accumulent et vous pourrez ainsi verser un montant plus élevé les années suivantes.

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) a été mis en place par le gouvernement fédéral, en 2009, pour permettre à toute personne de 18 ans ou plus d’épargner à l’abri de l’impôt, tout au long de sa vie.

Les plafonds de cotisation ont varié au fil des années.

  • En 2009, 2010, 2011 et 2012, ils étaient de 5 000 $ par année.
  • En 2013 et 2014, les droits de cotisation sont passés à 5 500 $ par année.
  • En 2015, le plafond de cotisation a été fixé à 10 000 $.
  • Cependant, il a été ramené à 5 500 $ en 2016.

Les cotisations versées à un CELI ne sont pas déductibles d’impôt. Quant aux droits inutilisés de cotisation, ils s’accumulent au fil des années. Toute personne qui avait 18 ans ou plus en 2009 et qui n’a pas jamais cotisé au CELI, pourra y verser jusqu’à 46 500 $ en 2016.

 

 Taux d’imposition identique (aujourd’hui et à la retraite)Taux d’imposition à la retraite moins élevéTaux d’imposition à la retraite plus élevé
Taux marginal d'imposition (cotisation/retraite)40 % / 40 %40 % / 30 %30 % / 40 %
 REERCELIREERCELIREERCELI
Cotisation (avant impôt) 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $ 1 000 $
Impôt à payer 0 $ 400 $ 0 $ 400 $ 0 $ 300 $
Cotisation nette 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 600 $ 1 000 $ 700 $
Revenu de placement 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 324 $ 2 207 $ 1 545 $
Valeur marchande* 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 1 924 $ 3 207 $ 2 245 $
Impôt à payer 1 283 $ 0 $ 962 $ 0 $ 1 283 $ 0 $
Valeur du compte (après impôt) 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $ 1 924 $ 1 924 $ 2 245 $
*Selon un rendement annuel de 6 % sur 20 ans

 

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